Анализируя данные таблицы можно заметить, что в хозяйстве наблюдается рост долгосрочной дебиторской задолженности. Если в 2006 году она составляла 836 тыс. рублей, то в 2008 году - 56784 тыс. рублей, что отрицательно сказывается на работе предприятия. Что касается кредиторской задолженности, то она постоянно растет. Так в 2006 году она составляла 134301 тыс. рублей, в 2008 - 279341 тыс. рублей. При условии, что в хозяйстве проводилась бы своевременная работа по ликвидации дебиторской и кредиторской задолженности, ее величина могла бы быть снижена.
Для снижения дебиторской задолженности необходимо наладить работу с покупателями, своевременно напоминать им об оплате за товары и услуги, с подотчетных лиц требовать своевременного составления авансовых отчетов. В хозяйстве надо иметь юриста, который помогал бы главному бухгалтеру в работе с покупателями и поставщиками.
Таблица 5. Анализ движения денежных средств
| Показатель | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | Базисный абсолютный прирост |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 852 | 2218 | 18 | -834 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 146969 | 108075 | 95104 | -51865 |
| Полученные бюджетные субсидии | 2930 | 3069 | 21452 | 18522 |
| Прочие доходы | 23640 | 28681 | 26508 | 2868 |
| Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, сырья и иных оборотных активов | -141155 | -153956 | -36652 | 104503 |
| На оплату труда | -13018 | -17798 | -18286 | -5268 |
| На выплату дивидендов, процентов | -4121 | -5630 | -8802 | -4681 |
| На расчеты по налогам и сборам | -10730 | -7775 | -6188 | 4542 |
| На командировочные расходы | -500 | -261 | -86 | 414 |
| На прочие расходы | -3103 | -11687 | -4229 | -1126 |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 912 | -57282 | -31179 | 32091 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | - | 2948 | - | - |
| Полученные дивиденды | - | 8 | - | - |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | - | 2956 | - | - |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ||||
| Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 38832 | 90027 | 60604 | 21772 |
| Из них банками | 31800 | 79649 | 50052 | 18252 |
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | -38378 | -37901 | -29438 | 8940 |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 454 | 52126 | 31166 | 30712 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 1366 | -2200 | -13 | -1379 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 2218 | 18 | 5 | -2213 |