Бюджет предприятия «Аврора» на 2008 год
Предлагаемая структура операционного бюджета
Бюджет продаж
| Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов | всего |
| Объем продаж, ед. | 6 000 | 2 000 | − |
| Цена за ед. | 700 | 900 | − |
| Доход от продаж, грн. | 4 200 000 | 1 800 000 | 6 000 000 |
График ожидаемых денежных поступлений
| Показатель | Сумма, грн. |
| Дебиторская задолженность на начало периода | 500 000 |
| Поступление оплаты от покупателей за реализованную продукцию | |
| В отчетном периоде | 5 400 000 |
| В следующем периоде | 600 000 |
| Всего денежных поступлений | 5 900 000 |
| Остаток на конец дебиторской задолженности за товары, работы, услуги | 600 00 |
Бюджет производства
| Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов |
| Объем продаж ,ед. | 6 000 | 2 000 |
| Необходимый запас готовой продукции на конец периода, ед. | 1 000 | 500 |
| Всего, ед. | ||
| Запас готовой продукции на начало периода, ед. | 200 | 150 |
| Объем производства, ед. | 6 800 | 2 350 |
Бюджет использования и приобретения материалов
| Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов | Всего |
| Объем производства, ед. | 6 800 | 2 350 | 9 150 |
| Материальные затраты на ед. продукции: | |||
| Материал А, кг. | 10 | 10 | |
| Материал Б, кг. | 6 | 8 | |
| Производственная необходимость в материалах: | |||
| Материал, А, кг. | 68 000 | 23 500 | 91 500 |
| Материал, Б кг. | 40 800 | 18 800 | 59 600 |
| Необходимый запас на конец периода: | |||
| Материал А | 8 500 | ||
| Материал Б | 2 400 | ||
| Общая потребность: | |||
| Материал, А, кг. | 100 000 | ||
| Материал, Б кг. | 62 000 | ||
| Начальный запас материалов: | |||
| Материал, А, кг. | 7 000 | ||
| Материал, Б кг. | 6 000 | ||
| Объем закупки материалов: | |||
| Материал, А, кг. | 93 000 | ||
| Материал, Б кг. | 56 000 | ||
| Средневзвешенная цена: | |||
| Материал, А, грн./кг. | 8,93 | ||
| Материал, Б грн./кг. | 10,9 | ||
| Прямые материальные затраты на производство грн. | 1 051 960 | 414 775 | 1 466 735 |