Бюджет предприятия «Аврора» на 2008 год
Предлагаемая структура операционного бюджета
Бюджет продаж
Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов | всего |
Объем продаж, ед. | 6 000 | 2 000 | − |
Цена за ед. | 700 | 900 | − |
Доход от продаж, грн. | 4 200 000 | 1 800 000 | 6 000 000 |
График ожидаемых денежных поступлений
Показатель | Сумма, грн. |
Дебиторская задолженность на начало периода | 500 000 |
Поступление оплаты от покупателей за реализованную продукцию | |
В отчетном периоде | 5 400 000 |
В следующем периоде | 600 000 |
Всего денежных поступлений | 5 900 000 |
Остаток на конец дебиторской задолженности за товары, работы, услуги | 600 00 |
Бюджет производства
Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов |
Объем продаж ,ед. | 6 000 | 2 000 |
Необходимый запас готовой продукции на конец периода, ед. | 1 000 | 500 |
Всего, ед. | ||
Запас готовой продукции на начало периода, ед. | 200 | 150 |
Объем производства, ед. | 6 800 | 2 350 |
Бюджет использования и приобретения материалов
Показатель | Корпус для помп | Корпус для насосов | Всего |
Объем производства, ед. | 6 800 | 2 350 | 9 150 |
Материальные затраты на ед. продукции: | |||
Материал А, кг. | 10 | 10 | |
Материал Б, кг. | 6 | 8 | |
Производственная необходимость в материалах: | |||
Материал, А, кг. | 68 000 | 23 500 | 91 500 |
Материал, Б кг. | 40 800 | 18 800 | 59 600 |
Необходимый запас на конец периода: | |||
Материал А | 8 500 | ||
Материал Б | 2 400 | ||
Общая потребность: | |||
Материал, А, кг. | 100 000 | ||
Материал, Б кг. | 62 000 | ||
Начальный запас материалов: | |||
Материал, А, кг. | 7 000 | ||
Материал, Б кг. | 6 000 | ||
Объем закупки материалов: | |||
Материал, А, кг. | 93 000 | ||
Материал, Б кг. | 56 000 | ||
Средневзвешенная цена: | |||
Материал, А, грн./кг. | 8,93 | ||
Материал, Б грн./кг. | 10,9 | ||
Прямые материальные затраты на производство грн. | 1 051 960 | 414 775 | 1 466 735 |