Операционный бюджет
Объем производства материала А = 6000 + 1000 – 200 = 6800
Материала Б = 200 + 500 – 150 = 2350
Производственная необходимость в материалах = 6800 
10 = 68000 (помпы А)
Б = 6800
6 = 40800 (помпы Б)
Насосы А = 235010 = 23500
Насосы Б = 23506 = 18800
Объемы закупки А = 91500 + 8500 – 7000 = 93000
Б = 59600 + 2400 – 6000 +56000
Средневзвешанная цена А = (56000 + 837000): 10000 = 8,93
Б = 
Прямые материальные затраты на производство
Помпы = (680008,93) + (4080010,9) = 1051960
Насосы = (235008,93) + (1880010,9) = 414775
Затраты на закупку материалов = (930009) + (5600011) = 1453000
Остатки на конец кредиторской задолженности за приобретенные материалы = 
Ожидаемые платежи за материалы = 250000 + 1453000 – 720000 = 983000
Вспомогательные материалы непрямого использования = (6800 + 2350) 4 = 36600
Оплата вспомогательным рабочим = (6800 + 2350) 2 = 18300
ОГФСС вспомогательных рабочих
Оплата энергии на тех. цели = 91505 = 45750
Ремонтные работы = 91503 = 27450
ОГФСС с ФОТ линейных руководителей =
Общепроизводственные накладные расходы
Переменные:
Помпы = 
Насосы = 
Постоянные:
Помпы = 
Насосы = 
Себестоимость продукции:
Помпы = 
Насосы = 
Остаток готовой продукции на конец периода
Себестоимость реализованной готовой продукции
Помпы = 30000 + 2444056 – 353436,57 = 2120619,43
Насосы = 20000 + 1025587 – 209117,4 = 836469,6
ФСС 38% = (100000 + 260000)38 = 136800
К оплате в отчетном году = 
ОГФСС = 
Финансовый бюджет
Валовая прибыль = 6 000 000 – 2957089,1 = 3042910,9
Операционная прибыль = 3042910,9 – 806800 = 2236110,9
Налог на прибыль = 2236110,9: 4 = 5590927,72
Чистая прибыль = 2236110,9 – 559027,72 = 1677083,2
Производственные запасы = 116000 + 1453000 – 1466735 = 102265
Готовая продукция = 50000 + 3469669 – 2957089,1 = 562579,9
Остаток денежных средств на конец периода = 5902000 – 3391239,5 = 2510760,5
Комбинация продаж
Перейти на страницу: